Договор с самозанятым (плательщиком НПД) подряда
Заказчик по такому договору не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы — при условии, что исполнитель действительно применяет НПД и передал чек.
Что документ закрепляет
- Предмет договора
- Статус Исполнителя как плательщика налога на профессиональный доход
- Гражданско-правовой характер отношений
- Сроки выполнения
- Порядок выполнения задания, материалы и расходы
- Сдача и приёмка результата
- Цена и порядок оплаты
Настраивается под вашу ситуацию
Ненужные пункты выключаются, условные — появляются сами по вашим ответам.
Что внутри документа
Бланк или готовый документПустой бланк — бесплатно
- Ответы подставятся в текст — от руки ничего писать не нужно
- Лишние пункты уберутся, нужные добавятся по вашим ответам
- Word, PDF, ODT и RTF без водяного знака — сразу после оплаты
PDF с прочерками — распечатать и заполнить от руки. Пришлём на почту.
Образец заполнения — смотреть на сайтеО документе
Заказчик по такому договору не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы — при условии, что исполнитель действительно применяет НПД и передал чек. Чек здесь не формальность, а единственное основание учесть выплату в расходах: без него инспекция снимет расход и потребует налоги как с выплаты обычному физлицу. Ещё один слой защиты — формулировки о том, что исполнитель не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка, не занимает должность и получает оплату за результат, а не за процесс.
Выбираете вид работы — от этого зависят пункты о задании, сроках, качестве и правах на результат. Заполняете описание задания, сроки, цену и порядок оплаты, срок передачи чека и последствия утраты статуса. Отдельно включаются блоки о материалах заказчика, о конфиденциальности и о передаче исключительных прав. На печать выходит договор с заданием, актом сдачи-приёмки и графиком этапов, если работа разбита на части.
Самая дорогая ошибка — заключить такой договор с человеком, который был вашим работником в последние два года: его доход не признаётся объектом налогообложения НПД, а значит, заказчик обязан удержать НДФЛ и заплатить взносы, как за обычное физлицо. Вторая ошибка — писать договор словами трудового: должность, рабочее время, подчинение руководителю, ежемесячная зарплата пятого числа. По совокупности таких признаков суд или инспекция признают отношения трудовыми со всеми доначислениями. Третья — не забрать чек: расход не подтверждён, даже если деньги реально ушли.
Комментарии юриста к пунктам
Как заполнить и применить документ. В готовый файл эти пояснения не попадают.
Предмет договора
Предмет надо описывать через результат, а не через функцию: «подготовить и сдать отчётность за III квартал», а не «вести бухгалтерию организации». Формулировка через функцию – первый признак трудового договора.
Приложение «Задание Исполнителю». В задании опишите объём работы и требования к результату.
Статус Исполнителя как плательщика налога на профессиональный доход
Двухлетний запрет на бывшего работодателя обходится только временем. Если человек уволился от вас год назад, оформлять его самозанятым нельзя: налоговая пересчитает НДФЛ и взносы, а расходы снимет.
Гражданско-правовой характер отношений
Суд смотрит не на название договора, а на признаки: график, подчинение, рабочее место, регулярные равные выплаты. Этот пункт помогает, только если он совпадает с реальной практикой работы.
Сроки выполнения
Приостановка из-за молчания заказчика работает только при письменном уведомлении. Устная жалоба «мне не дали доступы» в суде не считается.
Порядок выполнения задания, материалы и расходы
Работа исключительно инструментом и материалами заказчика – один из признаков, по которым отношения признают трудовыми. Если так и есть, компенсируйте это другими условиями.
Сдача и приёмка результата
Правило «молчание = приёмка» экономит недели споров, но работает только если исполнитель может доказать дату отправки результата. Отправляйте с того адреса, который указан в договоре.
Цена и порядок оплаты
Одинаковые суммы дважды в месяц в одни и те же даты – самый заметный маркер для инспекции. Привязывайте выплаты к актам, а не к календарю.
Чек из приложения «Мой налог» и налоговые последствия
Акт и договор налоговую не убедят: подтверждает расход именно чек. Заведите правило – нет чека, нет следующего платежа.
Утрата статуса плательщика НПД
Компенсация в твёрдой сумме дисциплинирует лучше, чем ссылка на убытки: доказывать размер убытков долго, а зафиксированную сумму – нет.
Обязанности Исполнителя
Пропускной режим и инструктаж по безопасности сами по себе трудовых отношений не создают. Важно, чтобы этим и ограничивалось подчинение.
Обязанности Заказчика
Требование «быть на связи с 9 до 18» в переписке легко превращается в доказательство трудовых отношений. Формулируйте через сроки ответа, а не через рабочий день.
Качество и гарантия на результат
Гарантия на услуги закон не требует, но для разработки и ремонта её лучше согласовать: без неё исправление багов через месяц становится новой платной работой.
Права на результат интеллектуальной деятельности
Без пункта об исходниках заказчик получает картинку, но не может её изменить. Прописывайте состав передаваемых материалов в задании.
Конфиденциальность
Для самозанятого пункт про персональные данные не формальность: если он ведёт вашу базу клиентов, поручение на обработку данных обязательно.
Ответственность Сторон
Ограничение неустойки процентом от цены договора защищает обе стороны: без потолка пени за полгода могут превысить сам заказ.
Обстоятельства непреодолимой силы
Болезнь исполнителя форс-мажором не считается. Если работа привязана к конкретному человеку, договоритесь о том, что происходит при его нетрудоспособности.
Заверения об обстоятельствах
Заверение о статусе – тот документ, на который заказчик ссылается в споре с инспекцией. Держите вместе с ним справку из «Мой налог» на дату договора.
Срок действия, изменение и расторжение
Право заказчика отказаться в любой момент – императивное для услуг. Ограничить его штрафом за отказ нельзя, можно только договориться о компенсации фактических расходов.
Порядок уведомлений
Обмен по почте с адресов, названных в договоре, – простая электронная подпись. Это работает, но адреса должны быть указаны точно.
Претензионный порядок и подсудность
Подсудность по соглашению не действует, если исполнитель выступает как потребитель. С самозанятым-исполнителем этот риск невелик, но проверьте роль сторон.
Заключительные положения
Держите вместе с договором справку о постановке на учёт, все чеки и акты: это комплект, который налоговая просит целиком.
Приложение «График этапов и платежей». График нужен, если работа разбита на этапы.
Частые вопросы
Документ «Договор с самозанятым (плательщиком НПД)» действителен по закону?
Да. Базовый документ составлен по действующим нормам РФ и содержит все существенные условия. Премиум-пункты добавляют защитные условия (неустойка, порядок споров и т.п.).
Сколько стоит и что входит в цену?
Готовый документ – 299 ₽, разовая оплата или по подписке. В цену входят все четыре формата – DOCX, PDF, ODT и RTF – без водяного знака, с бессрочным доступом в кабинете. Бесплатно и без регистрации: прочитать весь текст на экране. Пустой бланк для печати от руки пришлём на почту, тоже бесплатно.
Нужно ли заверять у нотариуса?
Для большинства бытовых договоров нотариальное заверение не требуется. Если оно необходимо в вашем случае, документ полностью готов к нотариусу.
Обновляется ли шаблон при изменении закона?
Да. При изменении законодательства шаблон обновляется, а вы получаете уведомление с предложением пересоздать документ.
Нормативная база
-
ГК РФ ст. 779 — Возмездное оказание услуг
-
ГК РФ ст. 421 — Свобода договора
-
ГК РФ ст. 702 — Договор подряда
-
422-ФЗ ст. 6 — Объект налогообложения НПД
-
422-ФЗ ст. 2 — Общие положения
-
422-ФЗ ст. 4 — Налогоплательщики налога на профессиональный доход
-
ТК РФ ст. 15 — Трудовые отношения
-
ТК РФ ст. 19.1 — Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями
-
ТК РФ ст. 11 — Действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права
-
ГК РФ ст. 708 — Сроки выполнения работ (применяется к услугам)
-
ГК РФ ст. 314 — Срок исполнения обязательства
-
ГК РФ ст. 704 — Выполнение работы иждивением подрядчика
-
ГК РФ ст. 713 — Выполнение работы с использованием материала заказчика
-
ГК РФ ст. 716 — Обстоятельства, о которых подрядчик обязан предупредить
-
ГК РФ ст. 720 — Приёмка заказчиком результата работ
-
ГК РФ ст. 783 — Применение к услугам норм о подряде
-
ГК РФ ст. 781 — Оплата услуг
-
ГК РФ ст. 711 — Порядок оплаты работы
-
ГК РФ ст. 709 — Цена работы
-
НК РФ ст. 226 — Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
-
422-ФЗ ст. 14 — Порядок передачи чека самозанятым
-
НК РФ ст. 420 — Объект обложения страховыми взносами
-
422-ФЗ ст. 15 — Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента
-
ГК РФ ст. 431.2 — Заверения об обстоятельствах
-
ГК РФ ст. 703 — Работы, выполняемые по договору подряда
-
ГК РФ ст. 721 — Качество работы
-
ГК РФ ст. 718 — Содействие заказчика
-
ГК РФ ст. 719 — Неисполнение заказчиком встречных обязанностей по договору подряда
-
ГК РФ ст. 723 — Ответственность за ненадлежащее качество
-
ГК РФ ст. 722 — Гарантия качества работы
-
ГК РФ ст. 1296 — Программы, созданные по заказу
-
ГК РФ ст. 1234 — Договор об отчуждении исключительного права
-
ГК РФ ст. 1288 — Договор авторского заказа
-
152-ФЗ ст. 7 — Конфиденциальность персональных данных
-
ГК РФ ст. 727 — Конфиденциальность информации
-
98-ФЗ ст. 3 — Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
-
ГК РФ ст. 330 — Неустойка
-
ГК РФ ст. 393 — Обязанность возместить убытки
-
ГК РФ ст. 401 — Основания ответственности за нарушение обязательств
-
ГК РФ ст. 15 — Возмещение убытков
-
ГК РФ ст. 416 — Прекращение обязательства невозможностью исполнения
-
НК РФ ст. 54.1 — Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов
-
ГК РФ ст. 452 — Порядок изменения и расторжения договора
-
ГК РФ ст. 450.1 — Отказ от договора (исполнения договора)
-
ГК РФ ст. 782 — Односторонний отказ от договора услуг
-
ГК РФ ст. 425 — Действие договора
-
ГК РФ ст. 434 — Форма договора
-
ГК РФ ст. 165.1 — Юридически значимые сообщения
-
АПК РФ ст. 4 — Право на обращение в арбитражный суд
-
ГПК РФ ст. 28 — Предъявление иска по месту жительства или адресу ответчика
-
ГПК РФ ст. 32 — Договорная подсудность
-
ГК РФ ст. 431 — Толкование договора