3-НДФЛ подают в двух ситуациях: когда обязаны (продали имущество раньше срока, получили доход без налогового агента) и когда выгодно (вычеты). Обязательная — до 30 апреля следующего года, «выгодная» — в любой момент в течение 3 лет.
- Продажа недвижимости раньше 3/5 лет владениядоговор продажи + документы о покупке (для вычета расходов) Договор купли-продажи недвижимости299 ₽
- Продажа автомобиля раньше 3 летДКП продажи и покупки Договор купли-продажи автомобиля299 ₽
- Сдача жилья без НПД/ИПдоговор найма + расчёт дохода за год Договор найма квартиры299 ₽
- Дорогие подарки не от близкихнедвижимость, транспорт, доли — от кадастровой стоимости
- Доходы из-за рубежаброкерские счета, работа на иностранные компании
- Выигрыши до 15 000 ₽от организаторов лотерей выше — удерживают сами
- Личный кабинет ФНСдекларация заполняется онлайн, документы — сканами
Личный кабинет налогоплательщикаФНС России ↗
- Подтверждающие документыпо каждой строке дохода/вычета: договоры, платёжки, справки
- Заявление на вычетыимущественные и социальные — в составе декларации Заявление на налоговый вычет199 ₽
- Уплата налогадо 15 июля года подачи
Как законно уменьшить налог
При продаже: доход минус документально подтверждённые расходы на покупку (главный способ) либо фиксированный вычет — 1 000 000 ₽ для жилья и земли, 250 000 ₽ для авто и прочего имущества. Продали квартиру дешевле 70% кадастра — налог всё равно посчитают от 70% (НК РФ ст. 214.10НДФЛ при продаже недвижимости: 70% кадастровой стоимости). Семьи с двумя и более детьми при улучшении жилищных условий освобождены от НДФЛ с продажи жилья без срока владения — проверьте пять условий ст. 217.1.
Штрафы: не подали до 30 апреля — 5% от налога за каждый месяц (максимум 30%, минимум 1 000 ₽ даже при нулевом налоге к уплате); не заплатили до 15 июля — ещё 20% + пени. ФНС видит сделки из Росреестра и ГИБДД автоматически — «не заметят» не работает: приходит требование о пояснениях, и декларация всё равно подаётся, уже со штрафами Заявление в ФНС199 ₽.