Вернуть до 13% от расходов на обучение можно через декларацию 3-НДФЛ, через работодателя в текущем году или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС без декларации[cite:1200][cite:1205].
Что в статье5
- Лимиты и способы получения вычета за обучение
- Упрощённый порядок получения вычета за обучение без декларации 3-НДФЛ работает только если само образовательное учреждение передало сведения об оплате в ФНС — если учебное заведение этого не сделало, предзаполненное заявление в личном кабинете просто не появится, и рассчитывать на упрощённый способ бессмысленно
- При оформлении вычета через работодателя в текущем году нельзя просто принести справку об оплате обучения в бухгалтерию — сначала обязательно нужно получить подтверждение права на вычет от самой ФНС, и без этого промежуточного шага работодатель не имеет права применить вычет
- Порядок получения вычета за обучение
- Что дальше
Лимиты и способы получения вычета за обучение
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Лимит за своё обучение, брата/сестру, супруга | 150 000 рублей в год |
| Лимит за обучение ребёнка или подопечного | 110 000 рублей в год на каждого |
| Срок обращения за вычетом | За три предыдущих года и текущий |
[cite:1200]
Упрощённый порядок получения вычета за обучение без декларации 3-НДФЛ работает только если само образовательное учреждение передало сведения об оплате в ФНС — если учебное заведение этого не сделало, предзаполненное заявление в личном кабинете просто не появится, и рассчитывать на упрощённый способ бессмысленно
Налогоплательщики, оплатившие обучение в 2025 году, иногда ждут появления предзаполненного заявления на вычет в личном кабинете ФНС в начале следующего года, полагая, что упрощённый порядок действует автоматически для всех образовательных расходов. Упрощённый порядок без подачи декларации 3-НДФЛ работает только в случае, если образовательная организация самостоятельно передала в ФНС сведения об оплате обучения по установленной форме — если учебное заведение не участвует в таком информационном обмене с налоговой, предзаполненное заявление не появится, и заявителю придётся самостоятельно собрать справку об оплате образовательных услуг и подать полноценную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет или лично в инспекцию.
При оформлении вычета через работодателя в текущем году нельзя просто принести справку об оплате обучения в бухгалтерию — сначала обязательно нужно получить подтверждение права на вычет от самой ФНС, и без этого промежуточного шага работодатель не имеет права применить вычет
Работники, желающие получить вычет за обучение быстрее через работодателя, а не ждать возврата от ФНС по итогам года, иногда сразу приносят в бухгалтерию справку об оплате образовательных услуг, ожидая немедленного применения вычета к зарплате. Получение вычета через работодателя требует предварительного обращения в ФНС с заявлением о подтверждении права на вычет и приложенными документами — налоговая рассматривает заявление до 30 календарных дней и только затем направляет уведомление о подтверждённом праве непосредственно работодателю, и лишь после получения этого уведомления бухгалтерия вправе перестать удерживать НДФЛ с зарплаты в пределах суммы вычета.
Порядок получения вычета за обучение
- Получите у образовательного учреждения справку об оплате образовательных услуг по установленной форме.
- Проверьте, появилось ли предзаполненное заявление в личном кабинете ФНС (упрощённый порядок).
- Если заявления нет — заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите справку об оплате и справку 2-НДФЛ.
- Для оформления через работодателя — сначала подайте заявление о подтверждении права на вычет в ФНС.
- Дождитесь решения и укажите реквизиты счёта для возврата средств (при подаче через ФНС).
Что дальше
Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ занимает до трёх месяцев, а деньги на счёт поступают в течение месяца после её завершения, поэтому стоит регулярно проверять статус декларации в личном кабинете ФНС.
Статья описывает общие правила Налогового кодекса РФ на дату публикации и не заменяет консультацию по вашей ситуации.