Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ: до 260 000 ₽ за покупку жилья, до 390 000 ₽ за ипотечные проценты и до 19 500 ₽ в год по социальным расходам. Документы зависят от вида вычета.
- Декларация 3-НДФЛили упрощённый порядок в личном кабинете — без декларации вовсе
Личный кабинет налогоплательщикаФНС России ↗
- Договор купли-продажи или ДДУ+ акт приёма-передачи (для новостройки)
- Выписка ЕГРНподтверждение права собственности
- Платёжные документырасписка продавца, банковские выписки, чеки
- Ипотечный договор + справка банка о процентахдля вычета по процентам (отдельный лимит 3 млн ₽)
- Заявление с реквизитами счётавходит в состав 3-НДФЛ Заявление на налоговый вычет199 ₽
- Свидетельство о браке + соглашение о распределенииесли покупали супруги — вычет положен каждому
- Справка об оплате услугс 2024 года — единственный документ от клиники/вуза/фитнеса (договор и чеки не нужны)
- Лицензия организацииесли её реквизитов нет в справке
- Документы родствапри оплате за детей, супруга, родителей
- Рецепт по форме + чекидля вычета на лекарства
Лимиты и сроки
Социальные вычеты — 150 000 ₽ в год суммарно (лечение, обучение своё, спорт, страхование, НПО) + отдельно 110 000 ₽ на обучение каждого ребёнка + без лимита — дорогостоящее лечение из перечня (НК РФ ст. 219Социальные налоговые вычеты). Имущественный — 2 000 000 ₽ однократно, остаток переносится на другие объекты; проценты — 3 000 000 ₽ по одному объекту (НК РФ ст. 220Имущественные налоговые вычеты).
Право на возврат живёт 3 года: в 2026-м можно вернуть налог за 2023–2025. Камеральная проверка декларации — до 3 месяцев + месяц на возврат; упрощённый порядок — до 15 дней; через работодателя — вычет начинает действовать со следующей зарплаты (подайте заявление о подтверждении права, уведомление ФНС само уйдёт работодателю).
Частые отказы
Оплата картой другого человека (платите со своей карты или оформляйте доверенность), обучение ребёнка по заочной форме (детский вычет — только очная), покупка жилья у близкого родственника (взаимозависимые лица — вычета нет), исчерпанный лимит по прошлым объектам.