Заявление в ФНС об отсрочке по налогу
С переходом на единый налоговый счёт большинство вопросов с инспекцией решается не звонком, а заявлением: без него не вернут переплату, не проведут зачёт, не дадут справку о сальдо и не применят льготу, сведения о которой не поступили автоматически. Заявление также фиксирует дату — именно с неё счит...
Что документ закрепляет
- Кому и от кого
- Наименование
- Возврат положительного сальдо ЕНС
- Зачёт положительного сальдо ЕНС
- Сверка расчётов и справка о сальдо
- Справка об исполнении обязанности по уплате налогов
- Уточнение платежа
Настраивается под вашу ситуацию
Ненужные пункты выключаются, условные — появляются сами по вашим ответам.
Что внутри документа
О документе
С переходом на единый налоговый счёт большинство вопросов с инспекцией решается не звонком, а заявлением: без него не вернут переплату, не проведут зачёт, не дадут справку о сальдо и не применят льготу, сведения о которой не поступили автоматически. Заявление также фиксирует дату — именно с неё считаются сроки, за нарушение которых на невозвращённую сумму начисляются проценты по ключевой ставке. Наконец, письменное обращение создаёт документ, который потом ложится в основу жалобы: обжаловать в вышестоящий налоговый орган и в суд можно только то, что зафиксировано, а для судебного спора этот досудебный порядок обязателен.
Укажите инспекцию и её код, свои реквизиты — ИНН, а для организации ещё КПП и ОГРН. Выберите предмет обращения из списка, и документ подставит нужную просьбу с обоснованием. Заполните только относящиеся к нему поля: сумму и реквизиты счёта для возврата, налог и период для сверки или перерасчёта, описание объекта и основание для льготы, вид вычета и работодателя для уведомления. Опишите обстоятельства по датам и назовите подтверждающие документы. Укажите желаемый срок и способ ответа — через личный кабинет, по телекоммуникационным каналам, почтой или лично. Перечислите приложения и подайте заявление удобным способом, сохранив подтверждение подачи: отметку на экземпляре, опись вложения или квитанцию о приёме.
Не подавайте заявление на возврат, не проверив сальдо: при нулевом или отрицательном сальдо будет отказ. Помните про глубину перерасчёта — льготу и перерасчёт имущественных налогов делают не более чем за три налоговых периода, более ранние суммы вернуть нельзя. Не пропускайте срок уведомления о переходе на упрощённую систему: опоздание стоит целого года на общем режиме. Заявление о несогласии с требованием не заменяет жалобу — сроки на обжалование продолжают течь. И не идите в суд напрямую: без жалобы в вышестоящий налоговый орган заявление оставят без рассмотрения.
Частые вопросы
Когда подавать заявление на патент?
Не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патента (ст. 346.45 НК РФ).
Как вернуть переплату по налогам?
Подать заявление о возврате положительного сальдо единого налогового счёта на банковский счёт (ст. 79 НК РФ).
Чем зачёт отличается от возврата?
Зачёт направляет переплату в счёт будущих платежей (ст. 78), возврат — перечисляет средства на счёт (ст. 79).
Как получить справку об отсутствии долга?
Подать заявление о выдаче справки об исполнении обязанности по уплате налогов и взносов.
Как встать на учёт как самозанятый?
Через приложение «Мой налог» или уполномоченную платформу (Закон № 422-ФЗ).
Нормативная база
-
НК РФ ст. 78 — Зачёт сумм (единый налоговый счёт)
-
НК РФ ст. 79 — Возврат сумм (единый налоговый счёт)
-
НК РФ ст. 11.3 — Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет
-
НК РФ ст. 21 — Права налогоплательщиков
-
НК РФ ст. 32 — Обязанности налоговых органов
-
НК РФ ст. 45 — Исполнение обязанности по уплате налога
-
НК РФ ст. 64 — Отсрочка и рассрочка по уплате налога
-
НК РФ ст. 61 — Общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа
-
НК РФ ст. 63 — Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов
-
НК РФ ст. 407 — Налоговые льготы
-
НК РФ ст. 361.1 — Налоговые льготы
-
НК РФ ст. 391 — Порядок определения налоговой базы
-
НК РФ ст. 56 — Установление и использование льгот по налогам и сборам
-
НК РФ ст. 52 — Порядок исчисления налога, страховых взносов
-
НК РФ ст. 408 — Порядок исчисления суммы налога
-
НК РФ ст. 362 — Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
-
НК РФ ст. 396 — Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
-
НК РФ ст. 219 — Социальные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 220 — Имущественные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 221 — Профессиональные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 88 — Камеральная налоговая проверка
-
НК РФ ст. 346.13 — Порядок и условия перехода на УСН
-
НК РФ ст. 346.14 — Объекты налогообложения
-
НК РФ ст. 346.12 — Налогоплательщики
-
НК РФ ст. 83 — Учёт организаций и физических лиц
-
НК РФ ст. 84 — Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
-
НК РФ ст. 85 — Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц
-
НК РФ ст. 207 — Налогоплательщики
-
НК РФ ст. 232 — Устранение двойного налогообложения
-
НК РФ ст. 76 — Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей
-
НК РФ ст. 102 — Налоговая тайна
-
НК РФ ст. 75 — Пеня
-
НК РФ ст. 59 — Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание
-
НК РФ ст. 69 — Требование об уплате задолженности
-
НК РФ ст. 11.2 — Личный кабинет налогоплательщика
-
НК РФ ст. 34.2 — Полномочия финансовых органов в области налогов, сборов, страховых взносов
-
59-ФЗ ст. 12 — Сроки рассмотрения письменного обращения
-
210-ФЗ ст. 6 — Обязанности органов, предоставляющих государственные услуги, органов, предоставляющих муниципальные услуги, и подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций
-
НК РФ ст. 138 — Порядок обжалования
-
НК РФ ст. 137 — Право на обжалование
-
НК РФ ст. 139 — Порядок и сроки подачи жалобы
-
НК РФ ст. 140 — Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы)
-
59-ФЗ ст. 8 — Направление и регистрация письменного обращения