Работаю по ГПХ / с самозанятым
Договор ГПХ, договор с самозанятым, акт и чек НПД
Договор оказания услуг — основной документ ситуации. Остальные добавите следом.
Порядок действий
Что сделать по шагам и каким документом закрывается каждый шаг.
-
Проверьте статус исполнителя в сервисе ФНС и запросите подтверждение.по желанию
-
Опишите результат работ, срок и цену без указания должности и режима труда.обязательно
-
Сверьте текст с разбором отличий ГПХ от трудового: без оклада, графика, рабочего места и подчинения правилам.обязательно
-
Примите результат и зафиксируйте объём, стоимость и отсутствие претензий.обязательно
-
Рассчитайтесь и получите подтверждение налога исполнителя.обязательно
-
Если исполнитель без статуса самозанятого.по желанию
Документы для этой ситуации
Частые вопросы
Чем договор ГПХ отличается от трудового?
По ГПХ вы покупаете результат, а не труд: нет должности, оклада, графика, рабочего места, отпусков и больничных, исполнитель сам организует работу (ст. 702, 779 ГК РФ). В трудовом договоре есть подчинение правилам и регулярная зарплата (ст. 15, 56 ТК РФ). Если по факту отношения трудовые, суд или инспекция вправе признать их таковыми — ст. 19.1 ТК РФ.
Нужен ли акт, если самозанятый выдал чек?
Чек НПД подтверждает оплату и уплату налога исполнителем, но не то, что работа сдана и претензий нет. Для учёта расхода ФНС считает чек достаточным, однако акт фиксирует объём, сроки и качество — без него сложно обосновать переделку или удержание части оплаты. Рабочая связка на практике: договор, акт и чек за каждый расчёт.
Что будет, если самозанятый не выдал чек?
Расход по такой выплате налоговая может не принять, а обязанность заплатить НДФЛ и взносы способна перейти на вас как на заказчика. Чек формируется в приложении «Мой налог» в день расчёта при наличных и не позднее 9-го числа следующего месяца при безналичных (ч. 3 ст. 14 ФЗ № 422-ФЗ). Обязанность передать чек лучше прописать в договоре.
Можно ли заключить такой договор с бывшим работником?
С самозанятым — нет, если он был вашим сотрудником менее двух лет назад: такой доход под НПД не попадает (п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 422-ФЗ), и налоги придётся платить как за обычное физлицо. Обычный договор ГПХ с бывшим работником возможен, но с удержанием НДФЛ, взносами и повышенным риском переквалификации в трудовой.