Вернуть часть расходов на обучение можно тремя способами — через налоговую по декларации 3-НДФЛ, через работодателя или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС.
Что в статье5
Лимиты социального вычета за обучение
| За кого оплачено обучение | Лимит вычета в год | Максимум к возврату |
|---|---|---|
| За себя | 150 000 рублей | 19 500 рублей |
| За ребёнка | 110 000 рублей | 14 300 рублей |
Лимиты за себя и за ребёнка не складываются, а считаются раздельно
Родители, оплачивающие и своё обучение, и учёбу ребёнка, иногда пытаются просуммировать оба лимита и заявить вычет с общей суммы расходов. Лимит 150 000 рублей за собственное обучение и лимит 110 000 рублей на одного ребёнка — это отдельные суммы, применяемые к разным категориям расходов, а не единый лимит, который можно комбинировать по своему усмотрению.
С 2024 года основной документ — справка об оплате, а не полный пакет чеков и договоров
Заявители по старой памяти собирают договор, лицензию образовательной организации и все квитанции об оплате, хотя это давно не требуется. Для расходов, понесённых с 1 января 2024 года, налоговой достаточно справки об оплате образовательных услуг по установленной форме ЕД-7-11/755@ — полный пакет документов нужен только для вычета за более ранние периоды.
Порядок получения вычета через личный кабинет ФНС
- Запросите у образовательной организации справку об оплате услуг.
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ или подайте предзаполненное заявление, если организация передала сведения сама.
- Приложите справку об оплате и укажите банковские реквизиты для возврата.
- Дождитесь проверки — до трёх месяцев, и поступления денег на счёт.
Что дальше
Вычет можно оформить за три предыдущих года — если не подавали декларацию за 2023 или 2024 год, это ещё можно сделать сейчас, не потеряв право на возврат.
Статья описывает общие правила Налогового кодекса РФ на дату публикации и не заменяет консультацию по вашей ситуации.