Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) при увольнении работника
Справку просят банк при выдаче кредита или ипотеки, новый работодатель для расчёта вычетов и лимитов, суд по делам об алиментах, органы соцзащиты при назначении пособий. Работник вправе получить её за любой период по заявлению, а при увольнении — в день увольнения.
Что документ закрепляет
- Справка и период
- Сведения о налоговом агенте
- Сведения о получателе дохода
- Доходы по месяцам
- Стандартные, социальные и имущественные вычеты
- Общие суммы дохода и налога
- Доход, с которого налог не удержан
Настраивается под вашу ситуацию
Ненужные пункты выключаются, условные — появляются сами по вашим ответам.
Что внутри документа
Бланк или готовый документПустой бланк — бесплатно
- Ответы подставятся в текст — от руки ничего писать не нужно
- Лишние пункты уберутся, нужные добавятся по вашим ответам
- Word, PDF, ODT и RTF без водяного знака — сразу после оплаты
PDF с прочерками — распечатать и заполнить от руки. Пришлём на почту.
Образец заполнения — смотреть на сайтеО документе
Справку просят банк при выдаче кредита или ипотеки, новый работодатель для расчёта вычетов и лимитов, суд по делам об алиментах, органы соцзащиты при назначении пособий. Работник вправе получить её за любой период по заявлению, а при увольнении — в день увольнения. Отказать нельзя: обязанность выдать справку прямо установлена Налоговым кодексом, а срок выдачи документов о работе — Трудовым кодексом.
Заполните реквизиты налогового агента и получателя дохода, укажите ставку налога, внесите доходы и вычеты по месяцам, посчитайте итоги по разделам 5 и 6. Проверьте, что суммы совпадают с расчётом 6-НДФЛ за тот же период. Справку подписывает руководитель, ИП или уполномоченный сотрудник; печать не требуется. Один экземпляр выдаётся человеку, второй с отметкой о получении остаётся в организации.
Первое: суммы в справке не совпадают с 6-НДФЛ — банк такую справку не примет, а налоговая запросит пояснения, и возможен штраф за недостоверные сведения. Второе: выдача устаревшей формы 2-НДФЛ вместо КНД 1175018 — формально это уже не тот документ. Третье: неверный статус налогоплательщика или ставка у иностранного работника: пересчёт налога и разбирательство с работником. Четвёртое: задержка выдачи при увольнении — нарушение трудового законодательства.
Комментарии юриста к пунктам
Как заполнить и применить документ. В готовый файл эти пояснения не попадают.
Справка и период
Справка выдаётся физическому лицу и заменяет прежнюю форму 2-НДФЛ.
Доходы по месяцам
Месяц указывайте номером, код дохода – по перечню ФНС: 2000 – зарплата, 2012 – отпускные, 2013 – компенсация за неиспользованный отпуск, 2300 – больничный, 2010 – выплаты по договору ГПХ.
Стандартные, социальные и имущественные вычеты
Коды вычетов: на детей – 126 и далее, имущественный – 311, социальный на лечение и обучение – 320 и 324. Основание – заявление работника, а для имущественного и социального вычета ещё и уведомление налогового органа.
Доход, с которого налог не удержан
Неудержанный налог физическое лицо уплачивает само по налоговому уведомлению; декларацию для этого подавать не нужно.
Основание выдачи
Налоговый агент обязан выдать справку по заявлению физического лица (ст. 230 НК РФ), а работнику – также в день увольнения вместе с другими документами о работе (ст. 84.1 ТК РФ); по письменному заявлению работника – не позднее трёх рабочих дней (ст. 62 ТК РФ). Справку подписывает налоговый агент или уполномоченное им лицо, печать не обязательна. Один экземпляр выдайте получателю дохода, второй с отметкой о получении оставьте у себя.
Достоверность сведений и исправление ошибок. Сведения справки должны совпадать с расчётом 6-НДФЛ: банки и налоговая сверяют суммы, расхождение ведёт к отказу по кредиту или требованию пояснений. За недостоверные сведения – штраф по ст. 126.1 НК РФ. Ошибку исправляют новой справкой за тот же период, при расхождении с отчётностью уточняют и 6-НДФЛ. Излишне удержанный налог возвращается по заявлению в течение трёх месяцев; после возврата справку переоформляют.
Частые вопросы
Документ «Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ)» действителен по закону?
Да. Базовый документ составлен по действующим нормам РФ и содержит все существенные условия. Премиум-пункты добавляют защитные условия (неустойка, порядок споров и т.п.).
Сколько стоит и что входит в цену?
Готовый документ – 199 ₽, разовая оплата или по подписке. В цену входят все четыре формата – DOCX, PDF, ODT и RTF – без водяного знака, с бессрочным доступом в кабинете. Бесплатно и без регистрации: прочитать весь текст на экране. Пустой бланк для печати от руки пришлём на почту, тоже бесплатно.
Нужно ли заверять у нотариуса?
Для большинства бытовых договоров нотариальное заверение не требуется. Если оно необходимо в вашем случае, документ полностью готов к нотариусу.
Обновляется ли шаблон при изменении закона?
Да. При изменении законодательства шаблон обновляется, а вы получаете уведомление с предложением пересоздать документ.
Нормативная база
-
НК РФ ст. 230 — Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
-
НК РФ ст. 226 — Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
-
НК РФ ст. 218 — Стандартные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 219 — Социальные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 220 — Имущественные налоговые вычеты
-
НК РФ ст. 210 — Налоговая база по НДФЛ
-
НК РФ ст. 225 — Порядок исчисления налога
-
НК РФ ст. 228 — Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
-
ТК РФ ст. 84.1 — Оформление прекращения трудового договора
-
ТК РФ ст. 62 — Выдача документов, связанных с работой, и их копий