Ходатайство о снижении налогового штрафа налогового агента (ст. 123 НК РФ)

← К описанию документа Войти

Разделы

Word, PDF, ODT и RTF без водяного знака · разовая оплата

🔗 Открыть доступ по ссылке
Черновик в кабинете№ ——
Шаблон обновлён15.10.2026
Черновик сохранёнсейчас
Заполнено0

Заполняете онлайн — это ≈15 мин, оплата в конце. Посмотреть весь текст до оплаты — в образце.

1

Настройка документа

За какое нарушение начислен штраф
Опоздание с декларацией (в том числе 3-НДФЛ) или расчётом по страховым взносам — ст. 119; неуплата налога из-за занижения базы — ст. 122; налоговый агент не перечислил НДФЛ — ст. 123; документы по требованию не представлены в срок — ст. 126.
Нарушение совершено впервые, раньше налоговых штрафов не было
Нарушение незначительное: короткая просрочка, малая доля документов, небольшая сумма
Признаки незначительности по приказу ФНС России № ЕД-1-7/514@: просрочка декларации, расчёта или документов до 3 рабочих дней; не представлено не более 10 % истребованных документов; занижение по неосторожности не более 10 % налога за период и не более 5 млн руб.
Ошибка без умысла: норма неясна, разъяснений нет, практика противоречива
Ошибку исправил сам: подал уточнённую декларацию
Недоимку и пени уплатил до рассмотрения материалов
По приказу ФНС России № ЕД-1-7/514@ доля уплаченной до рассмотрения недоимки и пеней (25, 50, 75 или 100 %) влияет на дополнительное снижение штрафа.
Бюджет не пострадал: налог уплачен в срок или на ЕНС была переплата
Тяжёлое материальное (имущественное) положение
Тяжёлые личные или семейные обстоятельства (болезнь, смерть близкого)
Нарушение под влиянием угрозы, принуждения или зависимости
Срок нарушен из-за технического сбоя
Положительная характеристика: социальная значимость, благотворительность
Штраф несоразмерен последствиям нарушения
Другое обстоятельство
2

Стороны

Укажите, кто заключает документ. От типа стороны зависят реквизиты: покажем только нужные.

Заявитель
Кто выступает этой стороной
Укажите фамилию, имя и отчество полностью, как в паспорте. Для документов с падежами система просклоняет автоматически.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
3

Заявитель

От ответа зависят реквизиты в шапке и формулировка довода о тяжёлом положении: для гражданина и ИП он прямо назван в ст. 112 НК РФ, для организации признаётся как «иное» обстоятельство.
ИНН: 10 цифр у организации, 12 — у ИП и физлица. Проверить контрагента можно на egrul.nalog.ru.
КПП: 9 цифр (есть только у организаций).
Для организации и ИП — адрес из ЕГРЮЛ/ЕГРИП или иной адрес, по которому вы получаете почту. Туда инспекция направит извещение о рассмотрении и решение.
Телефон в международном формате. Используется для оперативной связи и уведомлений.
Электронная почта из реквизитов приобретает силу юридически значимого канала — письма на неё считаются доставленными, если это указано в договоре.
Укажите фамилию, имя и отчество полностью, как в паспорте. Для документов с падежами система просклоняет автоматически.
Укажите фамилию, имя и отчество полностью, как в паспорте. Для документов с падежами система просклоняет автоматически.
Представитель гражданина или ИП действует по нотариальной доверенности либо доверенности, приравненной к ней; представитель организации — по доверенности за подписью руководителя (п. 3 ст. 29 НК РФ). Копию приложите.
4

Налоговый орган и стадия

До решения ходатайство подают в инспекцию вместе с возражениями на акт или к дню рассмотрения материалов. Если решение уже вынесено — вместе с жалобой в вышестоящий налоговый орган (УФНС) через инспекцию.
Пишите так, чтобы название читалось после предлога «В»: «ИФНС России № 15 по г. Москве», «Межрайонную ИФНС России № 3 по Тверской области».
Обычно это управление ФНС России по вашему региону. Жалобу и ходатайство подают через инспекцию, вынесшую решение, — она сама передаст их в управление.
Указывайте адрес полностью с индексом. Для организаций — юридический адрес из ЕГРЮЛ: почта по нему считается доставленной (ст. 165.1 ГК РФ).
Акт налоговой проверки (ст. 100 НК РФ) составляют по камеральной или выездной проверке. Акт об обнаружении правонарушения (ст. 101.4 НК РФ) — когда нарушение выявлено вне проверки, например за непредставление документов по требованию.
Опоздание с декларацией, в том числе с 3-НДФЛ, выявляют на камеральной проверке.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
С этой даты идёт месяц на возражения (п. 6 ст. 100, п. 5 ст. 101.4 НК РФ). Ходатайство подавайте в этот же срок, в крайнем случае — до дня рассмотрения материалов.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Ходатайство можно подать и без возражений. Если вы спорите с выводами акта по существу, возражения — отдельный документ.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Решение вступает в силу через месяц со дня вручения (п. 9 ст. 101 НК РФ). До этого — апелляционная жалоба, после — жалоба в течение года со дня вынесения решения (ст. 139.1, п. 2 ст. 139 НК РФ).
5

Нарушение и штраф

Начните с «пунктом … статьи … НК РФ» — фраза встанет после слов «ответственность за которое предусмотрена».
Перескажите вывод акта или решения одной фразой, без оценок — их место в доводах ниже.
Общая сумма штрафа. Если штрафов несколько (например, по ст. 119 и ст. 122), разбивку внесите в таблицу расчёта на шаге «Просьба и расчёт».
Смягчающие обстоятельства уменьшают только штраф. Недоимку и пени они не уменьшают, но их уплата сама по себе — довод для снижения.
Указывайте сумму в рублях. В тексте документа сумма будет продублирована прописью — это защищает от исправлений.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Просрочка до 3 рабочих дней включительно — признак незначительности нарушения по особенностям, утверждённым приказом ФНС России от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Просьба о снижении не означает признания вины, если прямо сказать, что она заявлена на случай отклонения ваших возражений.
Это обстоятельства из п. 1 ст. 111 НК РФ: при них штрафа быть не должно вовсе. Разъяснения освобождают от ответственности, только если они адресованы вам или неопределённому кругу лиц и касаются именно того периода.
6

Смягчающие обстоятельства

Укажите числовое значение без единиц измерения — размерность уже указана в названии поля.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
Указывайте сумму в рублях. В тексте документа сумма будет продублирована прописью — это защищает от исправлений.
Инспекция учитывает долги по зарплате, аренде, кредитам, превышающие доходы, недостаток денег на счетах, убыток или падение прибыли на 30 % и более. Прогноз «станет хуже после уплаты штрафа» не учитывается.
Учитываются потеря работы или дохода, учёт в центре занятости, тяжёлая болезнь, отсутствие имущества, социальная поддержка, иждивенцы — несовершеннолетние дети или инвалиды.
Указывайте сумму в рублях. В тексте документа сумма будет продублирована прописью — это защищает от исправлений.
Укажите числовое значение без единиц измерения — размерность уже указана в названии поля.
7

Просьба и расчёт

С 1 сентября 2026 года штраф снижают не менее чем в 2 и не более чем в 10 раз (п. 3 ст. 114 НК РФ). Просить ниже одной десятой бессмысленно.
От 2 до 10. По приказу ФНС одно обстоятельство даёт снижение в 2 раза, два — в 4, три — в 6, четыре — в 8, пять — в 10.
Посчитайте от суммы штрафа по акту: при снижении в 10 раз — одна десятая, в 4 раза — четверть.
1
По строке на каждую статью или эпизод из акта (решения): сумма штрафа по акту и сумма, о которой просите.
8

Приложения и подпись

1
По строке на документ: что это, дата и номер, копия или оригинал, сколько листов. Обстоятельство без документа инспекция не учтёт.
Выберите дату в календаре — в документ она попадёт цифрами и прописью, где это требуется.
9

Состав документа

Текст ↓
↺

Отменить изменения?

Ответы и заполненные поля вернутся к исходным

Черновик в кабинете не удалится: отменяются только правки, сделанные в этой сессии.
↓

Скачать документ

Ходатайство о снижении налогового штрафа·28 частей

Сохраним документ в вашем кабинете

Пришлём ссылку для входа: пароль придумывать не нужно. Если кабинет уже есть, документ добавится к вашим, а черновик можно будет дозаполнить с любого устройства.
После оплаты — без водяного знака, сразу DOCX, PDF, ODT и RTF. Всё заполненное сохранено: вернётесь к этому же документу.
Введите почту и примите условия — кнопка станет активной

Формат файла

Файл — 299 ₽ за документ Оплата открывает все форматы сразу — PDF, DOCX, ODT и RTF, без водяного знака. Всё заполненное уже сохранено: после оплаты вернётесь к этому же документу и сразу скачаете файл — переспрашивать ничего не будем.